Проверка контрагентов

Как проверить контрагента?

Последнее время в решениях налоговых органах, а также в судебно-арбитражной практике все чаще упоминается о необходимости проявления должной осмотрительности, под которой понимается комплекс действий по проверке контрагентов. Это необходимо для того чтобы обезопасить себя от возможных претензий налоговых и правоохранительных органов, связанных с исключением из расходов по налогу на прибыль и неприятием вычетов сумм НДС, уплаченных недобросовестному поставщику.

Проверка партнера проводится также для того, чтобы избежать потенциального риска финансовых потерь от неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом своих обязательств. Прежде чем вступать в деловые отношения с каким-либо новым партнером и подписывать договор о сотрудничестве, необходимо основательно проверить его надежность, платежеспособность и юридическую правоспособность. Цель этих мероприятий – узнать кому вы собираетесь доверить свои ценности, товар или деньги. Особенно проверка контрагента актуальна перед заключением крупных сделок, когда риск особенно велик.

Самой простой способ, как это можно сделать, запросить копии учредительных и регистрационных документов, таких как устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе вашего поставщика. Нередко бывает, что указанные документы оказываются поддельными.

Самое надежное, это обратиться с официальным запросом в ИФНС по месту регистрации вашего поставщика, и запросить выписку из ЕГРЮЛ о факте регистрации данного юридического лица. Есть еще более простой способ. Часть информации, содержащейся в реестре юридических лиц, предоставляется в открытом доступе. Для этого достаточно просто зайти на сайт Федеральной налоговой службы и ввести данные интересующей вас организации. По индивидуальным предпринимателям аналогичного централизованного предоставления данных пока нет.

Следующим этапом является проверка статуса и полномочий руководителя. Для этого необходимо запросить документы, удостоверяющие личность, документы, подтверждающие полномочия лица: копию паспорта, доверенность, протокол собрания учредителей о назначении на должность, приказ о назначении на должность и т.д. Важно обратить внимание на предоставленные полномочия, срок их действия. Если договор подписывает лицо, действующее на основании доверенности - необходимо уделить особое внимание ее проверке.

Желательно ознакомиться с бухгалтерским балансом организации. Некоторые фирмы отказываются его предоставлять, тем не менее, все открытые акционерные общества обязаны опубликовывать баланс и отчёт о своей деятельности для общего ознакомления. Когда ваш контрагент хочет взять крупную партию товара с отсрочкой платежа, стремитесь получить баланс за последний год в обязательном порядке. Иначе потом может оказаться, что у фирмы уставной капитал 10 тыс. рублей, из имеющихся средств более 70 % заемных, т.е. вы ничего не сможете получить в случае нарушения контрагентом своих обязательств, даже при наличии положительного судебного решения и полученного исполнительного листа.

Также при проверке полномочий лица, подписывающего договор, нужно установить, является ли данная сделка крупной для вашего контрагента. Как для ООО, так и для АО крупной сделкой является сделка, связанная с приобретением либо отчуждением имущества, стоимость которого составляет 25% и более балансовой стоимости активов. Для осуществления крупной сделки необходимо одобрение уполномоченного органа общества.

При проверке контрагента также целесообразно получить информацию о судебных процессах, в которых участвует данный контрагент, и о возбужденных исполнительных производствах в отношени контрагента. Также следует мониторить реестр недобросовестных должников и частные базы должников, так как информация данных баз также является необходимой при выборе контрагента.

Проверка по указанным направлениям поможет вам выявить неблагонадежные компании, с которыми не стоит иметь дел. Указанную проверку можно провести самостоятельно либо поручить квалифицированному специалисту.

По всем вопросам о стоимости наших услуг вы можете проконсультироваться по телефону или получить информацию на сайте.